智仁原创 | 律师在企业合规管理体系建设中的作用及执业风险

企业合规管理体系建设是企业经营发展过程中的重要组成部分，行之有效的合规体系和运行状态，能够帮助企业获取利益，降低违规风险，甚至是刑事责任风险。在企业合规体系建设过程中，应当有律师的介入并出具专业的法律意见书。同时，律师在合规业务中，也应当防范自身执业风险，避免执业违规。

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一、企业合规体系建设的形成与发展

（一）企业合规概念的提出

现代企业合规概念的提出及形成规则体系，最早可以追溯到20世纪60年代初，最初是美国电气行业遭到反垄断指控，随之某电气公司提出了企业已经实施反垄断合规计划，以此进行抗辩，最终避免了企业垄断可能遭遇的高昂处罚及代价。其后，企业合规的概念开始逐渐在欧美国家的法律实践领域受到重视。

从我国的企业合规发展而言，一般可以认为，自1989年民政部颁布《民政部单位财会工作审计合规标准》，在我国已经开始提出了合规的概念及相关观点。其后，我国逐步颁布了多条政策法规，为企业合规管理体系建设提供了法律依据。

（二）现有合规管理体系的组成

企业合规管理体系的建设与运行是企业合规的重点工作内容。目前来说，国内的企业合规管理体系并不是形成单一固定的某一种模式或标准，而是在众多效力性文件中进行体现，需要企业和法律顾问律师在做合规建设工作时，因地制宜，结合企业实际和相关政策法规，建立起一套完善的，能够实际适用于企业且行之有效的合规管理体系。为了更好地对此进行梳理，笔者罗列出部分比较具有代表性的规定文件，并针对此文件的侧重点进行归纳总结。

（三）律师参与企业合规建设的意义

如上所述，企业合规管理体系的构建，需要企业充分了解相关法律、行政法规政策，建设合理的合规管理制度，使企业在经营管理和运作过程中符合法律规定及相关监管要求。在这一体系建设过程中，律师就可以作为企业法律顾问，进行相关的合规业务参与，为企业合规提供法律专业性意见，出具法律意见书、参与制定企业规章制度、审核起草企业相关合同文件，甚至为企业组建合规法律服务团队等。

二、合规管理体系建设的必要性论证

除特定行业受政策要求，强制建立合规制度，设立合规部门外。实践中，部分央企、国企、私营企业对于合规概念呈现出观望状态，有些企业花钱做了合规改进计划，结果收效甚微，有些以合规为由掩盖非法目的，还有些因为政规定上的不完善，对合规体系建设持怀疑态度，把企业效益放在第一位等等观点。对此，笔者选取部分行业的典型情况及案例，进行探讨。

（一）案例统计与延展分析

结合笔者多年实务经验，以部分行业容易高发的重大责任事故、重大劳动安全事故等为例，进行分析。从备受关注的“11·24丰城电厂施工平台倒塌事故”到“10·10无锡高架桥侧翻事故”及“10月29日贵阳美的置业广场工地发生垮塌致8死2伤事故”再到曾引起社会热点事件的“杭州金钱豹外逃瞒报案”，事故的发生就意味着伤亡和损失，每一次安全事故的教训都是惨痛的，热点舆论的发酵也几乎是以秒计数。

从裁判文书网发布的裁判文书来看，近5年来，涉及重大责任事故的法律文书共计8006篇。在公开法律文书中，2018年有1143篇，2019年有2741篇，2020年有2585篇，2021年有1178篇，2022年有327篇，2023年有40篇。

从地区划分来看，以下几个省份案件数量最多，依次为：江苏省有1365篇、河南省有763篇、山东省有683篇、广东省有535篇、浙江省有333篇，其余省份均有不同数量的裁判文书。

下表为案件类型统计情况：

一审裁判结果统计：

二审裁判结果统计：

再审裁判结果统计：

（二）合规体系建设，法律顾问的介入是必要环节

从上述相关案件统计情况来看，仅是涉及重大安全责任事故一个环节，也呈现出案件多、法律责任重的特点。笔者认为，根据国外及国内的合规发展趋势及国家不断颁发、完善的政策法规判断，企业合规应当是企业经营管理中的重要组成部分，律师作为了解企业特点及企业涉及法律风险的专业法律服务型人员，在企业合规管理体系建设中占有重要位置。甚至可以说，企业作出的重要决策，如果律师提出专业的法律意见认为法律风险过大，不可为之，那么企业则不可贸然行动。

例如，我们在本文中讨论的重大安全责任事故罪的犯罪主体，是生产、作业中负有组织、管理职责的实际控制人、管理人员以及直接从事生产、作业的工作人员，均可能因过失或间接责任构成犯罪，责任事故发生的教训是惨痛的，相关人员也会因此受到行政责任处罚甚至刑事处罚。除了吸取教训，提高安全意识外，如何进行有效的合规体系建设，降低刑事责任风险，应当是相关企业必须引起重视的问题，一旦涉嫌触犯刑法，相关人员也应当积极的咨询、委托律师进行辩护，争取到法定不起诉或酌定不起诉的效果，最起码也应当就主要责任还是次要责任进行辩护，只要不是主要责任，判3年或5年以上的可能性就没有了，就有机会争取缓刑。

三、合规体系建设的重点与难点

（一）企业合规程序评估

笔者认为，企业合规推进难度大、企业花了大价钱后合规运行不起来或运行后效果不佳，究其原因大部分是企业的合规体系在运行程序中出了问题。参照2020年美国司法部颁布的《公司合规管理体系评价指南》的指南内容，国内企业及顾问律师在积极建设合规管理体系的过程中，也可以取其经验，自行检查如下几个方面，例如：1、企业合规的程序是否完善，有没有建立合规评估机制、风险预警机制、有效的沟通报告机制、合法的调查程序等；2、是企业合规管理体系好不容易建设并开始运行后，要检查该体系是否有被认真有效地执行，企业管理层及员工是否有严重抵触心理，以及是否有暗度陈仓的行为；3、是检查企业的合规程序在运行过程中，对于企业的帮助是否有效，即合规体系的价值问题。首先是企业不合规行为发生时，是否能在现行体系下被企业及时发现，以在顾问律师的意见下，结合体系制度进行处理，弥补漏洞。其次是，企业不合规情况发生后，现行的合规体系是否已事先制定应对方案。再次是企业不合规事件出现后，根据现行体系下的自我诊断、排查，以及顾问律师的专业判断，企业需要充分了解，该不合规行为可能导致的责任后果和风险预测，以便第一时间采取应对措施。

（二）律师的合规业务与传统法律顾问的区别

在传统的常年法律顾问服务模式下，有的企业没有招聘专职的法务人员，导致有的顾问律师往往需要进行保姆式服务，担心企业哪里的风险没有提示到位，或者在企业提出各种五花八门的问题需求时，需要一一作答，长此以往，顾问律师的工作量不断上涨，服务费自然增加，但企业不愿付出较为高昂的年费，认可不到顾问律师的价值，出现价值认同偏差。

在合规业务下，律师的法律服务范围更广，但侧重点和服务方式有所不同，律师出具法律意见的专业性也相对要求更高。在合规业务下，律师应当是有侧重点的进行合规服务，为企业设计合规流程、审查规章制度，帮助企业建立有效的合规管理体系，实现合规经营，获取利润。这就需要，企业能够认同合规经营的理念和重要性，律师可以通过对法律法规和政策的宣讲解读、案例的展示，向企业管理者进行讲解。其次，在企业发生违规风险，涉及到被举报、被有关部门查处处罚时，由于律师在前期介入企业的合规管理体系建设，在发生风险事件时，律师能够第一时间了解案件的症结所在，提出应对建议，对症处理，而不需要再花费大量时间去了解这个企业，和企业管理者之间也能够建立相对信任的委托关系。

（三）合规体系建设的难点

虽然企业合规体系建设有明显的好处和优势，但实际推进运行，以及律师在从事相关合规业务时，仍然有不小的阻力和难点。主要有：1、企业不认同合规文化，以短期利益为先。有句俚语：当你给资本家300%的利润时，资本家敢于以命相搏。在应用到这里时，可以理解为，企业在发展过程中，由于面临的种种经营压力，企业的一切均以利益为先，要先保障企业活下去，有钱赚，企业才有精力思考自己的经营过程中是否合规，是否有经营风险；2、企业不愿意让出一部分的利润，来支撑合规管理体系的运行。如本文所述，一套设计精良的合规体系，应当能够通过企业合规程序评估，这其中需要企业投入一定的成本，甚至设立专门的合规部门，聘请专业的顾问律师等；3、政策激励对企业吸引力低，例如，刑事合规激励政策、行政合规激励政策等，仍是在部分试点地区进行，执法部门在解读相关政策时，往往也需向上请示、研究，对于政策理解的把握裁量尺度也不一致，这就导致了企业以已经建立了合规体系，以此想要获取政策上一定豁免或降低自身责任时，执法部门认为于法无据，或者不能以此降低其责任，导致企业对合规管理体系的有效性失去信心，不愿进行投入。

笔者认为，针对上述难点，除了类似于特定行业在政策上进行强制合规的要求外，对于其他行业，随着企业刑事合规激励制度和企业行政合规激励制度的不断完善，能够激励企业认识到合规管理体系建设的必要性，推动企业愿意投入成本进行合规体系的建设与改革。

四、律师在合规业务中的执业风险及防范

目前来说，企业合规在国内的实务界、学术界等仍然是新型重点研究课题，多种理论学说和观点层出不穷。对于律师、法律工作者来说，企业合规法律服务还是一个全新的领域和业务范围，属于蓝海。笔者认为，虽然有一定的合规市场，但这对律师的专业性也是一个不小的挑战，合规业务对律师的专业度提出了更高的要求。因此，在当事人提出委托需求，接洽案件时，律师要审时度势，结合政策，实事求是，审慎解答，如实告知当事人案件风险，切不可为了收案，对当事人进行不实际的解答和意见，以免因合规业务结果未能如意，引起当事人的投诉事件。

律师在进行合规业务时，往往需要针对不同的业务情况，进行合规尽职调查。在这个业务开展过程中，就要求律师充分尽责，尽到调查和告知义务，一方面要事先声明调查范围、调查必要性、调查手段和法律依据，拒绝当事人提出的不合理的调查要求，另一方面，调查报告中要充分尽到告知义务，以及企业未能充分向律师披露信息的责任承担和后果。以免因尽职调查结果的不完善，使合规业务中出现纰漏，影响处理结果，甚至引起投诉。

其次，律师应当坚持第三方独立的原则。即使是面对委托方提出的不合理要求，也应当坚决提出拒绝。律师参与介入企业合规体系建设，目的是帮助企业建立一套精良的符合法律法规的合规经营体系，使整个企业得以良好运行，而不是为了遮掩企业的违规行为、帮助企业钻法律的漏洞，甚至是利用合规形式来获取非法利益。

五、结语

企业合规管理体系的建设，在我国目前仍是研究、讨论阶段。律师在从事合规业务的过程中，越早介入越能充分了解企业的状态和特点，越能因地制宜地提出合理的法律意见。同时，合规业务也对律师的专业性、独立原则提出了更高的要求，应当更加谨慎的注意执业风险和防范。